En esta campaña, como en las anteriores, los clientes me preguntan el motivo por el que la cuota de su declaración de renta les sale a ingresar más dinero que el año anterior. El cliente me formula, de forma acertada, la siguiente reflexión: ¿si ya me han hecho las retenciones correspondientes, porque tengo que pagar más impuestos cuando me presentas la declaración?
Es el momento en que trato de explicarles cómo funciona el cálculo del impuesto a ingresar y qué significa el tipo impositivo marginal, que puede dar lugar a sorpresas desagradables.
Afortunadamente, se puede trabajar para tratar de evitarlo a través de una adecuada planificación fiscal y que el cliente pueda utilizar sus euros de la manera que mejor le parezca.
¿Qué es tipo impositivo marginal?
El término se refiere al tipo en porcentaje que se paga en el impuesto sobre la renta obtenida y su potencial para ascender a una nuevo tipo más alto cuando aumentan los ingresos, lo que provoca en ocasiones un resultado sorprendente en la declaración. Las tablas de impuestos funcionan por tramos de una manera progresiva, de tal forma que va ascendiendo el porcentaje que se tributa con cada tramo. Este sistema impositivo progresivo significa que cada nuevo euro adicional de ingresos paga impuestos al tipo del tramo superior sobre el que se asienta.
Cuando aumenta tu ingreso imponible, se debe generalmente a que tienes nuevas fuentes de ingresos, lo que puede ser algo bueno. Puede significar que tienes un inmueble en alquiler que antes no tenías, o que has recibido un bonus de tu empresa. Puede significar también que rescataste tu plan de pensiones privado, o que tus inversiones están aportando buenos dividendos.
Un aumento en los ingresos puede significar que ahora tienes más dinero para gastar o ahorrar. Sin embargo, a veces, cuando aumenta tu ingreso «imponible», el resultado no es necesariamente más ingreso disponible . La cuota a ingresar en el mes de junio podría aumentar si este nuevo ingreso te hacer subir en la escala impositiva.
¿Qué puedes hacer al respecto?
Comprender en qué grupo te encuentras puede ayudarte a planificar los ingresos y aprovechar cualquier oportunidad fiscal que pueda existir, especialmente en años que son únicos debido a un cambio de trabajo, matrimonio, divorcio o jubilación.
Otra cosa que es posible que desees considerar para reducir tu factura fiscal es aumentar o comenzar a hacer contribuciones a tu plan de pensiones. Si tu presupuesto te lo permite, puede ayudar a reducir tus ingresos imponibles y, al mismo tiempo, ahorrar dinero para el futuro. Ciertamente, no a todo el mundo le conveniente hacer aportaciones a un planes de pensiones, pero hay un cierto segmento de personas que sí les puede ser muy apropiado.
Cada situación personal es un mundo. Así pues consulta con tu asesor fiscal qué tipo de acciones podríais implantar de cara al futuro para rebajar tu factura fiscal el mes de junio de cada año.